Перекази від родичів та друзів на картку: у яких випадках банк може перевірити гроші

Перекази з картки на картку стали звичною частиною життя українців. Батьки допомагають дітям, діти надсилають гроші літнім родичам, друзі повертають борги або збирають кошти на спільний подарунок. Однак далеко не кожен переказ однаково сприймається банком і податковим законодавством. Фахівці Асоціації платників податків України пояснили, в яких випадках звичайна фінансова допомога не створює проблем, а коли у банку чи податкової можуть виникнути питання до одержувача коштів.

Коли за переказ від родичів не доведеться платити податок

Якщо гроші надходять від найближчих родичів, така фінансова допомога не оподатковується. До цієї категорії належать:

• батьки;

• діти;

• чоловік або дружина;

• рідні брати та сестри;

• бабуся та дідусь;

• онуки.

Для таких переказів Податковий кодекс передбачає нульову ставку оподаткування. Тому гроші, які батьки перераховують дітям або діти допомагають своїм батькам, самі по собі не стають оподатковуваним доходом. При цьому важливо розуміти: відсутність податку не означає, що банк взагалі не може задавати питань щодо операції. Банк оцінює перекази з іншої точки зору — в рамках фінансового моніторингу.

Переказ від друга або хрещеного батька може мати інший статус

З переказами між людьми, які не належать до категорії близьких родичів, ситуація інша. Наприклад, друг, кум або двоюрідний брат з точки зору податкового законодавства вважається сторонньою особою. Тому отримані від них гроші за певних обставин можуть розглядатися як дохід, який необхідно задекларувати і з якого слід сплатити податки.

Особливо обережно фахівці рекомендують ставитися до великих сум.

Якщо йдеться про позику між друзями або іншими людьми, які не є близькими родичами, краще мати документальне підтвердження призначення грошей. Це може бути договір позики або розписка. Такий документ допоможе підтвердити, що йдеться саме про повернення або надання позики, а не про безоплатний дохід.

Чому банк може попросити пояснити походження грошей

Навіть якщо конкретний переказ не оподатковується, банк може звернути увагу на цю операцію. Причина в тому, що банківський фінансовий моніторинг і податковий контроль — це різні механізми. Банк аналізує операції насамперед з точки зору можливих ризиків, пов’язаних із відмиванням грошей та іншими підозрілими фінансовими операціями.

Наприклад, якщо людина офіційно ніде не працює, але на її особисту картку починають регулярно надходити великі суми від багатьох людей, така активність може викликати запитання. У цьому випадку банк може попросити клієнта підтвердити походження коштів. Якщо гроші дійсно є допомогою від родичів, підтвердити це можна документами про спорідненість та поясненням джерела коштів.

Чи можна спокійно переказувати до 100 тисяч гривень

Навколо банківських переказів існує поширений міф про нібито «безпечну» суму. Згідно з ним, операції до 100 тисяч гривень нібито не підлягають жодному контролю. Однак фахівці Асоціації платників податків України наголошують, що це не відповідає дійсності.

Встановлені Національним банком обмеження та правила роботи банківської системи не означають, що операції нижче певного порогу автоматично стають невидимими для фінансового моніторингу або податкових органів.

Особливу увагу може привернути не тільки розмір окремого переказу, а й характер операцій. Наприклад, регулярне отримання десятків платежів від різних людей може виглядати підозріло навіть у тому випадку, якщо кожна окрема сума відносно невелика. Тому орієнтуватися виключно на певний «безпечний ліміт» не варто.

Коли звичайна картка може перетворитися на бізнес-рахунок

Одноразовий продаж особистої речі зазвичай не означає ведення підприємницької діяльності. Якщо людина продала старий телефон, велосипед або іншу річ, якою більше не користується, сама по собі така операція не перетворює її на підприємця.

Але ситуація змінюється, якщо подібні надходження стають регулярними та систематичними. Наприклад, людина постійно продає товари або надає послуги, а оплату отримує на звичайну особисту банківську картку. У такому випадку податкова може розцінити діяльність як підприємницьку, що здійснюється без необхідної реєстрації. Це вже може спричинити донарахування податків і штрафи, а також додаткові питання щодо законності такої діяльності.

Якщо перекази дійсно пов'язані з постійним заробітком, фахівці рекомендують офіційно оформити діяльність - наприклад, зареєструватися як ФОП і використовувати окремий підприємницький рахунок.

Чи має податкова вільний доступ до всіх карток

Ще один поширений міф полягає в тому, що податкова нібито в будь-який момент може переглянути всі банківські операції людини. Насправді банківська таємниця захищена законом, а доступ державних органів до інформації про рахунки можливий лише у випадках, передбачених законодавством. Зокрема, відомості можуть надаватися в рамках офіційних процедур, включаючи випадки, передбачені законом, та судові рішення. Автоматично списати податок безпосередньо з банківської картки особи податкова не може.

Тому сам факт наявності банківської картки або отримання звичайного переказу від родича ще не означає, що людина автоматично стає об’єктом податкової перевірки.

Як знизити ризик запитань щодо переказів

Щоб звичайні фінансові операції було простіше пояснити за необхідності, фахівці радять заздалегідь фіксувати їх призначення та мати підтверджуючі документи для великих сум. У призначенні платежу краще чітко вказувати, на що переказуються гроші. Наприклад, можна написати «сімейна допомога» або «погашення боргу», якщо саме це відповідає суті операції. Великі позики між друзями та іншими людьми, які не є близькими родичами, бажано оформляти письмово — договором позики або розпискою.

А якщо гроші регулярно надходять за товари чи послуги, безпечніше не використовувати особисту картку як заміну підприємницького рахунку. У такому випадку варто офіційно зареєструвати ФОП і здійснювати пов’язані з бізнесом операції через відповідний рахунок.