Перекази на банківські картки: за які операції можуть оштрафувати на 17 000 грн
Українців попередили про ризик штрафів до 17 000 грн за перекази на банківські картки, якщо вони фактично є незадекларованим доходом. Юристи пояснили, у яких випадках податкова може донарахувати податки.
Українці можуть зіткнутися зі штрафами до 17 000 грн і податковими донарахуваннями за перекази на банківські картки, якщо такі операції фактично мають ознаки незадекларованого доходу. Йдеться насамперед про ситуації, коли гроші надходять за товари чи послуги на особисту картку без реєстрації фізичної особи-підприємця (ФОП). Про це повідомив адвокат Роман Сімутін.
Коли виникають податки і штрафи
За словами юриста, сам факт надходження коштів на банківську карту ще не означає автоматичного виникнення податкового зобов'язання. Оподаткуванню підлягає саме дохід фізичної особи, а не кожне зарахування.
Якщо кошти не є доходом або вже були оподатковані, повторного нарахування не відбувається. Однак ризики зростають, коли надходження мають систематичний характер, але не відображаються в податковій звітності.
Уже давно перекази на банківські картки мінімізую і вам рекомендую. Було вже дві справи щодо продажів на OLX, - зазначив Сімутін.
Юрист підкреслив, що найчастіше проблеми виникають у тих, хто фактично веде підприємницьку діяльність через особисту картку, не оформлюючи ФОП і не декларуючи доходи.
Чи має податкова доступ до рахунків
Податкова служба України не має прямого та автоматичного доступу до банківських рахунків громадян. Інформація про рух коштів належить до банківської таємниці і може бути розкрита тільки в передбачених законом випадках.
Коли можлива перевірка операцій
Банки зобов'язані проводити фінансовий моніторинг операцій клієнтів. Якщо транзакції виглядають підозрілими, фінансова установа може запросити підтвердження походження коштів і, за необхідності, передати інформацію до відповідних органів.
Доступ податкової до банківських даних можливий тільки під час проведення офіційної перевірки або за рішенням суду. В окремих випадках податкові органи також можуть донараховувати зобов'язання за минулі періоди, якщо виявлять незадекларований дохід.
Додатково на такі суми може нараховуватися пеня за кожен день прострочення сплати податків відповідно до статті 129 Податкового кодексу України.