Перекази на особисту картку: кого в Україні можуть оштрафувати

В Україні податкова служба може зацікавитися великими або регулярними надходженнями на банківську картку, якщо вони мають ознаки доходу, навіть незважаючи на те, що сам факт переказу безпосередньо не оподатковується. Ключовим фактором стає не операція, а походження коштів та їхня економічна природа, повідомила Судово-юридична газета.

Важливо, що зарахування грошей на карту саме по собі не створює податкового зобов'язання. Податки нараховуються тільки в тому разі, якщо надходження фактично є доходом фізичної особи і не були раніше задекларовані або оподатковані.

Якщо ж кошти належать до соціальних виплат, державної допомоги, компенсацій або страхових нарахувань, вони не підлягають оподаткуванню, - підкреслюється в повідомленні.

До числа неоподатковуваних надходжень відносяться, зокрема, соціальна та державна допомога, виплати по вагітності та пологах, компенсації особам з інвалідністю та інші виплати з бюджетних або страхових фондів. У таких випадках штрафи та донарахування не застосовуються.

Ризики виникають тоді, коли на картку регулярно надходять гроші, які по суті є доходом, але не відображаються в податковій звітності. Особливо це стосується систематичних переказів від різних осіб, однотипних платежів або надходжень з ознаками підприємницької діяльності - у таких випадках податкова може розцінити їх як прихований дохід.

Окремо регулюються подарунки та грошова допомога. Перекази від близьких родичів першого ступеня споріднення - батьків, дітей, подружжя - часто звільняються від оподаткування або оподатковуються за пільговими правилами. А ось кошти від інших осіб можуть потрапляти під стандартну ставку: 18% податку на доходи фізичних осіб і 5% військового збору.