Переводы на личную карту: кого в Украине могут оштрафовать

В Украине налоговая служба может заинтересоваться крупными или регулярными поступлениями на банковскую карту, если они имеют признаки дохода, даже несмотря на то, что сам факт перевода напрямую не облагается налогом. Ключевым фактором становится не операция, а происхождение средств и их экономическая природа, сообщила Судебно-юридическая газета.

Важно, что зачисление денег на карту само по себе не создает налогового обязательства. Налоги начисляются только в том случае, если поступления фактически являются доходом физического лица и не были ранее задекларированы или обложены налогом.

Если же средства относятся к социальным выплатам, государственной помощи, компенсациям или страховым начислениям, они не подлежат налогообложению, - подчеркивается в сообщении.

К числу необлагаемых поступлений относятся, в частности, социальная и государственная помощь, выплаты по беременности и родам, компенсации лицам с инвалидностью и другие выплаты из бюджетных или страховых фондов. В таких случаях штрафы и доначисления не применяются.

Риски возникают тогда, когда на карту регулярно поступают деньги, которые по сути являются доходом, но не отражаются в налоговой отчетности. Особенно это касается систематических переводов от разных лиц, однотипных платежей или поступлений с признаками предпринимательской деятельности - в таких случаях налоговая может расценить их как скрытый доход.

Отдельно регулируются подарки и денежная помощь. Переводы от близких родственников первой степени родства - родителей, детей, супругов - часто освобождаются от налогообложения или облагаются по льготным правилам. А вот средства от других лиц могут попадать под стандартную ставку: 18% налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора.